Rittenregistratie bijhouden: eisen van de Belastingdienst (2026)

Rijd je als zzp'er in een auto van de zaak, of gebruik je je eigen auto voor zakelijke ritten? Dan is een goede rittenregistratie onmisbaar. Met een sluitende administratie voorkom je bijtelling of trek je je zakelijke kilometers af van je winst. In dit artikel lees je aan welke eisen je rittenregistratie moet voldoen en wat de regels zijn in 2026.

Wanneer heb je een rittenregistratie nodig?

Er zijn twee situaties waarin een rittenregistratie voor jou als ondernemer belangrijk is.

1. Je rijdt in een auto van de zaak

Staat de auto op de balans van je onderneming, dan moet je bijtelling betalen als je hem ook privé gebruikt. Rijd je minder dan 500 privékilometers per jaar, dan hoef je geen bijtelling te betalen. Dat moet je dan wel kunnen bewijzen met een sluitende rittenregistratie.

Kun je dat niet, dan gaat de Belastingdienst ervan uit dat je meer dan 500 kilometer privé hebt gereden. Je krijgt dan een naheffing van de bijtelling en mogelijk een boete.

2. Je rijdt zakelijk met je eigen auto

Gebruik je je privéauto voor zakelijke ritten, dan mag je per zakelijke kilometer een vast bedrag aftrekken van je winst. In 2026 is dat € 0,25 per kilometer (in 2025 was het € 0,23). Ook dan moet je kunnen laten zien welke ritten zakelijk waren. Hoeveel dat oplevert, reken je uit met onze kilometervergoeding calculator.

Aan welke eisen moet je rittenregistratie voldoen?

De Belastingdienst wil dat je per rit deze gegevens vastlegt:

• De datum van de rit
• De kilometerstand aan het begin en het einde van de rit
• Het vertrekadres en het aankomstadres
• De route, als je niet de meest gebruikelijke route hebt genomen
• Of de rit zakelijk of privé was
• De privé-omrijkilometers, als je tijdens een zakelijke rit een privéomweg maakt

Daarnaast vermeld je eenmalig de gegevens van de auto: merk, model, kenteken en de periode waarin je de auto hebt gebruikt.

De kilometerstanden moeten op elkaar aansluiten. De eindstand van de ene rit is de beginstand van de volgende. Zitten er gaten in, dan is je rittenregistratie niet sluitend en kan de Belastingdienst hem afkeuren. Een rittenregistratie bijhouden met losse aantekeningen of een schatting achteraf is dus riskant.

Tellen woon-werkkilometers als privé?

Nee. Met een auto van de zaak tellen ritten tussen je woning en je werkplek als zakelijk voor de bijtelling. Werk je vanuit huis en rijd je naar een klant, dan is dat ook een zakelijke rit. Een omweg naar de supermarkt tijdens die rit telt wel als privé.

Bijtelling in 2026: zo zit het

Rijd je meer dan 500 kilometer privé in een auto van de zaak, dan tel je een percentage van de cataloguswaarde bij je winst op:

Het percentage dat geldt in het jaar van de eerste toelating, blijft 60 maanden aan de auto vastzitten. Voor elektrische auto's met eerste toelating in 2027 wordt het 20% over de eerste € 30.000. Vanaf 2028 geldt voor nieuwe auto's 22% over de hele cataloguswaarde.

Een voorbeeld: een elektrische auto met een cataloguswaarde van € 45.000 en eerste toelating in 2026 geeft een bijtelling van 18% × € 30.000 + 22% × € 15.000 = € 8.700 per jaar. Daarover betaal je inkomstenbelasting. Met een sluitende rittenregistratie en minder dan 500 privékilometers betaal je daar niets van.

Ook voor elektrische auto's

Voor de rittenregistratie maakt de Belastingdienst geen onderscheid tussen een elektrische auto, een hybride of een benzineauto. De eisen zijn hetzelfde.

Digitale rittenregistratie of papier?

Een rittenregistratie op papier mag, maar het is foutgevoelig. Je vergeet een rit, schrijft een verkeerde kilometerstand op of raakt het boekje kwijt. Een digitale rittenregistratie heeft een paar grote voordelen:

• Kilometerstanden sluiten automatisch aan, omdat de vorige eindstand al klaarstaat
• Afstanden worden berekend op basis van vertrek- en aankomstadres
• Je koppelt ritten aan klanten en projecten, handig voor je administratie en facturen
• Je exporteert een overzicht voor je boekhouder of de Belastingdienst

In de rittenregistratie van TimeStudio leg je elke rit vast met adressen, kilometerstanden en doel, ook onderweg op je telefoon. Aan het eind van het jaar download je een rittenadministratie als pdf, met alle ritten en een overzicht van je zakelijke en privékilometers.

Tips voor een sluitende rittenregistratie

1. Registreer elke rit direct, niet aan het eind van de week.
2. Noteer ook je privéritten. Juist die heb je nodig om aan te tonen dat je onder de 500 kilometer blijft.
3. Controleer regelmatig je kilometerstand en vergelijk die met de stand in je registratie.
4. Bewaar ondersteunend bewijs, zoals afspraken in je agenda, facturen van onderhoud met de kilometerstand en parkeerbonnen.
5. Bewaar je rittenregistratie 7 jaar, net als de rest van je administratie.

Veelgestelde vragen over rittenregistratie

Moet ik een rittenregistratie bijhouden als ik geen auto van de zaak heb?

Niet verplicht, maar wel verstandig als je zakelijke kilometers wilt aftrekken. Zonder overzicht kun je bij een controle niet laten zien welke kilometers zakelijk waren.

Hoe vaak mag ik privé rijden met een auto van de zaak zonder bijtelling?

Je mag maximaal 500 kilometer per kalenderjaar privé rijden. Ook één rit van 500 kilometer telt dus al volledig mee.

Wat als ik een rit vergeten ben?

Vul hem zo snel mogelijk aan met de juiste gegevens. Gebruik je agenda en eventuele bonnen om de rit te reconstrueren. Doe dit niet pas achteraf voor het hele jaar, dan is de kans groot dat je registratie niet sluit.

Kan ik een rittenregistratie achteraf maken?

Technisch kan het, maar de Belastingdienst accepteert een registratie die achteraf is gereconstrueerd niet zomaar. Een registratie die je bijhoudt terwijl je rijdt, is veel sterker bewijs.

Rittenregistratie zonder gedoe

Met TimeStudio houd je je ritten, uren en facturen bij in één app. Je kilometerstanden sluiten automatisch aan en je hebt altijd een overzicht dat klaar is voor de Belastingdienst. Bekijk de rittenregistratie.

Dit artikel geeft algemene informatie en is geen fiscaal advies. De bedragen gelden voor 2026; controleer de actuele regels op belastingdienst.nl.