Wet DBA: zo voorkom je schijnzelfstandigheid als zzp'er

Als zzp'er is het belangrijk om te weten waar je aan toe bent met de Wet DBA. Vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst strenger controleren op schijnzelfstandigheid, en dat kan gevolgen hebben voor jouw onderneming. In deze blogpost leggen we je uit wat de Wet DBA precies inhoudt en hoe je ervoor zorgt dat je als echte ondernemer wordt gezien.

Wat is de Wet DBA?

De Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA) bestaat sinds 2016 en is bedoeld om schijnzelfstandigheid tegen te gaan. Schijnzelfstandigen zijn mensen die eigenlijk als werknemer zouden moeten werken, maar als zzp'er worden ingehuurd voor een lager tarief. Dit is oneerlijk voor echte ondernemers en zorgt voor oneerlijke concurrentie.

Vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst strenger controleren. Als er sprake is van schijnzelfstandigheid, kunnen zowel jij als je opdrachtgever boetes en naheffingen krijgen. Daarom is het belangrijk om te weten hoe je als echte ondernemer wordt gezien.

De 10 criteria voor ondernemerschap

De Belastingdienst beoordeelt of je een echte ondernemer bent aan de hand van 10 criteria. Hoe meer criteria je voldoet, hoe groter de kans dat je als ondernemer wordt gezien. De Hoge Raad heeft deze criteria vastgesteld na verschillende rechtszaken.

De 10 beoordelingscriteria:

1. Je draagt commercieel risico Je bent verantwoordelijk voor de gevolgen als je werk niet goed uitvoert.

2. Je investeert zelf in je werk Je koopt zelf materialen, apparatuur of software in.

3. Je uurtarief ligt hoger dan dat van werknemers Je hebt meer kosten (belastingen, verzekeringen) dan werknemers in loondienst.

4. Je profileert je als ondernemer Je hebt een website, doet marketing en acquisitie voor je bedrijf.

5. Je werkt aan opdrachten Je werkt aan projecten van beperkte duur, niet aan een vaste baan.

6. Je hebt meerdere opdrachtgevers Je werkt voor verschillende klanten, soms tegelijkertijd.

7. Je kunt je laten vervangen Als je ziek bent of niet kunt werken, mag je iemand anders sturen.

8. Je bepaalt zelf hoe je werkt Je hebt vrijheid in de manier waarop je het werk uitvoert.

9. Je stuurt zelf facturen Je factureert je eigen uren en projecten, niet via een werkgever.

10. Je bent verantwoordelijk voor het resultaat Je wordt afgerekend op het eindresultaat, niet alleen op aanwezigheid.

Waarom niet alle criteria in elke sector gelden

In sommige sectoren, zoals de zorg, is het lastiger om aan alle criteria te voldoen. Zorginstellingen hebben bijvoorbeeld strenge regels over materialen en werkwijzen om de kwaliteit te waarborgen. Toch kun je ook in deze sectoren als zzp'er werken.

De Belastingdienst kijkt naar het totaalplaatje. Als je serieus werk maakt van je onderneming en goede afspraken maakt met je opdrachtgevers, dan kun je gewoon als zzp'er blijven werken.

Praktische tips om als ondernemer te worden gezien

Met deze tips zorg je ervoor dat je voldoet aan de criteria van de Wet DBA:

1. Zorg voor de juiste administratie

• Schrijf je in bij de KvK
• Open een zakelijke bankrekening
• Houd je administratie up-to-date

2. Bepaal je eigen uurtarief

• Reken een tarief dat je kosten dekt én winst oplevert
• Houd rekening met belastingen en verzekeringen
• Stel duidelijke algemene voorwaarden op

3. Factureer professioneel

• Stuur zelf je facturen naar klanten
• Gebruik een duidelijke factuur met alle verplichte gegevens
• Houd je uren en projecten goed bij

4. Investeer in je bedrijf

• Koop zelf materialen en apparatuur
• Volg trainingen en cursussen
• Zorg voor een professionele uitstraling

5. Werk met meerdere klanten

• Probeer niet afhankelijk te zijn van één opdrachtgever
• Werk aan verschillende projecten
• Zorg voor een gevarieerd klantenbestand

6. Maak goede afspraken

• Sluit duidelijke opdrachtovereenkomsten
• Spreek af dat je zelf bepaalt hoe je werkt
• Regel vervanging bij ziekte of afwezigheid

Het belang van een goede opdrachtovereenkomst

Je opdrachtovereenkomst is cruciaal voor de beoordeling door de Belastingdienst. In deze overeenkomst staan alle afspraken over je werkzaamheden, rechten, plichten en risico's. Bijna alle 10 criteria komen hierin terug.

Zorg daarom voor een duidelijke overeenkomst waarin staat:

• Wat je precies gaat doen (niet hoe)
• Dat je zelf bepaalt hoe je werkt
• Hoe betaling en facturering geregeld is
• Dat je je kunt laten vervangen
• Wie welke risico's draagt

Als je opdrachtgever een contract voorstelt dat niet past bij ondernemerschap, stel dan zelf een betere versie voor.

Test jezelf: doe de schijnzelfstandigheid check

Wil je weten of je voldoet aan de criteria van de Wet DBA? Doe dan onze schijnzelfstandigheid check. Deze test geeft je inzicht in je huidige situatie en concrete tips om je ondernemerschap te versterken.

Hoe TimeStudio je helpt

Met TimeStudio kun je eenvoudig je uren bijhouden en professionele facturen maken. Dit helpt je om aan de criteria van de Wet DBA te voldoen:

• Urenregistratie: Houd precies bij welke uren je voor welke klant werkt
• Facturatie: Maak automatisch facturen die voldoen aan alle eisen van de Belastingdienst
• Projectbeheer: Organiseer je werkzaamheden per project en klant
• Rapportage: Krijg inzicht in je inkomsten en kosten

Met de strengere controles vanaf 1 januari 2025 is het belangrijker dan ooit om je administratie goed op orde te hebben. TimeStudio helpt je om als echte ondernemer te werken en voorkomt problemen met de Belastingdienst.