Urencriterium 1.225 uur: wat telt mee en hoe bewijs je het?

Het urencriterium is een van de belangrijkste regels voor zzp'ers met een eenmanszaak. Haal je het, dan heb je recht op aftrekposten die je honderden tot duizenden euro's belasting besparen. Maar welke uren tellen mee, en hoe laat je zien dat je ze echt gemaakt hebt? In dit artikel lees je het allemaal.

Wat is het urencriterium?

Je voldoet aan het urencriterium als je in een kalenderjaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteedt. Daarnaast moet je meer dan de helft van je werktijd aan je onderneming besteden. Werk je ook in loondienst, dan moeten je uren als ondernemer dus hoger zijn dan je uren in loondienst.

Was je in een of meer van de vijf voorgaande jaren geen ondernemer, dan geldt die tweede eis niet. Als starter hoef je dan alleen de 1.225 uur te halen.

Wil je weten of jij het haalt? Reken het uit met onze urencriterium calculator.

Omgerekend is 1.225 uur ongeveer 24 uur per week als je het hele jaar doorwerkt, of 27 uur per week als je 6 weken vakantie neemt.

Wat levert het urencriterium op?

Voldoe je aan het urencriterium, dan heb je onder meer recht op:

• Zelfstandigenaftrek: € 1.200 in 2026 (in 2025 was dat nog € 2.470; voor 2027 is € 900 voorgesteld)
• Startersaftrek: € 2.123 extra in 2026, als je in de vijf voorgaande jaren minstens één jaar geen ondernemer was en de zelfstandigenaftrek niet meer dan twee keer kreeg
• Meewerkaftrek: als je fiscale partner zonder vergoeding meewerkt in je bedrijf

Door de verlaging van de zelfstandigenaftrek is het voordeel kleiner dan een paar jaar geleden, maar samen met de startersaftrek kan het voor starters nog steeds flink schelen. De MKB-winstvrijstelling van 12,7% krijg je overigens ook als je het urencriterium niet haalt.

Benieuwd wat het voor jou betekent? Met onze belasting vergelijker zie je direct hoeveel belasting je betaalt, met en zonder zelfstandigenaftrek.

Welke uren tellen mee?

Alle uren die je besteedt aan je onderneming tellen mee, niet alleen de uren die je factureert. Denk aan:

• Declarabele uren: het werk voor je klanten
• Administratie: facturen maken, boekhouding, btw-aangifte
• Acquisitie: offertes schrijven, netwerken, gesprekken met potentiële klanten
• Marketing: je website bijhouden, social media, nieuwsbrieven
• Opleiding: cursussen en vakliteratuur die direct met je onderneming te maken hebben
• Zakelijke reistijd: de tijd die je onderweg bent naar klanten
• Voorbereiding en onderhoud: inkopen, je werkplek inrichten, je apparatuur onderhouden

Welke uren tellen niet mee?

• Vakantie en vrije dagen
• Ziekte: uren waarin je niet werkt omdat je ziek bent, tellen niet mee
• Privézaken, ook als je ze onder werktijd doet
• Uren als werknemer in loondienst
• Werk dat een ander voor je doet, zoals je boekhouder of een ingehuurde collega. Alleen je eigen uren tellen.

Ben je arbeidsongeschikt en kreeg je in de vijf voorgaande jaren de zelfstandigenaftrek, dan geldt onder voorwaarden een verlaagd urencriterium van 800 uur.

Hoe bewijs je het urencriterium?

De Belastingdienst gaat niet zomaar uit van je eigen opgave. Bij een controle moet jij aantonen dat je de uren echt hebt gemaakt. Een schatting achteraf is daarbij vaak niet genoeg. Rechters hebben in het verleden de zelfstandigenaftrek geweigerd omdat een ondernemer zijn uren niet aannemelijk kon maken.

Dit helpt je om je uren aan te tonen:

1. Een urenregistratie die je gedurende het jaar bijhoudt, met per dag de datum, het aantal uren en een omschrijving van het werk
2. Ook je niet-declarabele uren, zoals administratie en acquisitie, want die vergeet je achteraf het snelst
3. Ondersteunend bewijs zoals je agenda, e-mails, offertes, facturen en een rittenregistratie
4. Bewaren: je urenregistratie hoort bij je administratie en bewaar je 7 jaar

Werk je liever met een spreadsheet? Download dan onze gratis timesheet-template. Een digitale urenregistratie is nog makkelijker. Je zet een timer aan als je begint, of vult je uren aan het eind van de dag in, en je ziet op elk moment of je op koers ligt voor 1.225 uur.

Tips om je urencriterium te halen

• Houd ook je kleine taken bij. Een kwartier mailen of een korte offerte zijn samen al snel uren per week. Lees ook onze 6 veelgemaakte fouten bij urenregistratie.
• Kijk halverwege het jaar waar je staat. Heb je in juni minder dan 600 uur, dan weet je dat je moet bijsturen.
• Begin je later in het jaar? De 1.225 uur wordt niet verlaagd als je bijvoorbeeld in september start. Dan haal je het criterium in je eerste jaar vaak niet.
• Combineer je met loondienst? Let dan extra op de 50%-eis, tenzij je starter bent.

Veelgestelde vragen over het urencriterium

Hoeveel uur per week moet ik werken voor het urencriterium?

Gemiddeld 24 uur per week over het hele jaar, of ongeveer 27 uur per week als je rekening houdt met 6 weken vakantie.

Tellen de uren van mijn partner mee?

Nee. Alleen de uren die jij zelf aan je onderneming besteedt tellen mee voor jouw urencriterium. Werkt je partner zonder vergoeding mee, dan kun je wel recht hebben op meewerkaftrek.

Geldt het urencriterium ook voor een bv?

Nee. Het urencriterium en de zelfstandigenaftrek gelden alleen voor ondernemers in de inkomstenbelasting, zoals een eenmanszaak of vof. Heb je een bv, dan krijg je deze aftrek niet.

Wat gebeurt er als ik het urencriterium net niet haal?

Dan heb je dat jaar geen recht op de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Je blijft wel ondernemer en houdt de MKB-winstvrijstelling.

Houd je uren bij met TimeStudio

Met TimeStudio registreer je eenvoudig al je uren, declarabel en niet-declarabel, per klant en project. Zo heb je altijd een sluitende onderbouwing voor het urencriterium en maak je met dezelfde uren direct je facturen. Probeer TimeStudio.

Dit artikel geeft algemene informatie en is geen fiscaal advies. De bedragen gelden voor 2026; controleer de actuele regels op belastingdienst.nl.